У меня вопрос: имеет ли право на налоговый вычет пенсионер, который продал участок менее чем за три года и не работал четыре года? И какую сумму налога он должен заплатить?
Мы, пенсионеры, должны платить налог с продажи пенсионером недвижимости: жилья
Я пенсионерка. Хочу продать свой уникальный дом. Дом находится в моей собственности, и ему менее трех лет. На вырученные деньги я хочу купить другое жилье — квартиру.
Должен ли я заплатить налог с продажи этого жилья? Если да, то с какой суммы? Как правильно рассчитать.
Сразу огорчу вас. Пенсионеры платят подоходный налог на общих основаниях. Никаких налоговых льгот у них нет. Поэтому тот факт, что вы пенсионер, несущественен.
Придется ли вам платить налог, зависит от ряда факторов. В частности, от стоимости продажи и подвальной стоимости дома, а также от цены покупки новой квартиры. Давайте поговорим об этом подробнее.
Как определяется доход от продажи жилья из дома престарелых
Если на момент продажи дом находится в вашей собственности менее трех лет, у вас возникает налогооблагаемый доход. Вашим доходом считается одна, но максимальная сумма:
Подвальная стоимость берется на 1 января года, в котором было продано жилье.
Это означает, что любая сумма, превышающая этот показатель, подлежит исчислению подоходного налога. Однако вы имеете право уменьшить ее за счет налоговых скидок.
Как уменьшить доход пенсионера с помощью скидки
При расчете своего налогооблагаемого дохода вы можете уменьшить одну из двух сумм (вариантов)
Вы не можете использовать оба способа одновременно. Вы должны выбрать наиболее выгодный для вас. Если расходы не подтверждены документально или показаны на сумму менее 1 млн, уменьшите доход на скидку в размере 1 млн. Если расходы подтверждены документально или превышают 1 млн, уменьшите доход на расход.
Приобретение квартиры дает право на вторую скидку. Сумма равна стоимости новой квартиры, но превышает 2 млн рублей. Вы имеете право на эту скидку, если вы не использовали эту сумму в прошлом (или если вы не использовали эту сумму в последний раз).
Если продажа дома и покупка квартиры происходят в один и тот же год, вы имеете право на две скидки одновременно.
Как рассчитывается пенсионный налог?
Если скидка превышает доход — налогооблагаемого дохода нет. Нет дохода — нет налога. Однако отчет о прибылях и убытках (т.е. подача к декларации по форме 3-НДФЛ) в любом случае необходим. Однако есть и исключения. Если ваш доход (до вычета скидок и уменьшения на расходы) составляет менее 1 млн, отчет подавать не нужно.
Рассчитайте сумму налога на примере.
Пример пенсионер продает дом, которому менее трех лет и менее пяти лет. Дом был получен в наследство. Цена продажи по договору составляет 3 200 000 рублей. Стоимость подвала — 2 400 000 рублей.
В том же году пенсионер приобретает квартиру. Стоимость квартиры составляет 3 100 000 рублей. Ранее пенсионер не пользовался скидкой покупателя жилья.
70% от кадастровой стоимости жилья — 1 680 000 рублей (2 400 000 рублей х 70%). Таким образом, доходом продавца считается 3 200 000 рублей, что и составляет цену продажи. Это более 70 % от стоимости подвала (1 680 000 рублей).
Затрат на покупку дома нет (он достался в наследство). Поэтому доход должен быть уменьшен на время скидки продавца (1 млн). Кроме того, его нужно уменьшить во время скидки покупателя. Поскольку стоимость новой квартиры превышает 2 миллиона, скидку можно получить только в пределах максимальной суммы — 2 миллиона.
Таким образом, налогооблагаемый доход продавца-резидента равен 3, 200, 000 (доход) — 1, 000, 000 (скидка продавца) — 2, 000, 000 (скидка покупателя) = 200, 000 рублей.
Существует налог: 200, 000 рублей х 13% = 26, 000 рублей.
Пенсионеры должны заплатить налог и предоставить в инспекцию декларацию 3-НДФЛ.
Налоговая декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом проживания. Налог уплачивается до 15 июля того же года.
Предположительно, ворота администрации «Ваш налог».