Да, сотрудники могут удерживать налог с авансовых платежей.
Налог удерживается при выплате заработной платы, включая авансовые платежи. Поэтому при недостатке средств для полного удержания можно отдать на удержание любую часть или обе. Главное, чтобы соблюдались ограничения по сумме бронирования в месяц и пороговые значения дохода, при которых удержание прекращается (в случае стандартного бронирования).
Детская скидка и порог дохода могут быстро увеличиваться.
Заработная плата сотрудника составляет 30 000 рублей (15 000 рублей первоначальный взнос + окончательный расчет). Сотрудник имеет право на получение вычета по подоходному налогу на двоих детей в размере 2 800 рублей (1 400 + 1 400).
При выплате аванса бухгалтер учел скидку и рассчитал подоходный налог физического лица.
Скидка за месяц была использована полностью и поэтому не применяется при расчете зарплаты за вторую половину месяца.
Итого месячная яма 3536 рублей (1586 + 1950 или (30 000-2800) х 13%), зарплату нужно выдать 26 464 рубля.
Добавьте резерв для сотрудника. Предположим, что его второй ребенок — инвалид II группы. Тогда пусть работник имеет право на официальную скидку в размере 3 000 рублей по любой из возможных причин на эту сумму. Расчет подоходного налога для физических лиц.
С аванса, равного 0, скидка 17 800 рублей (1400 + 1400 + 12 000 + 3000) приходится на сумму, превышающую уплаченную, которая в примере равна 15 000 рублей.
При расчете подоходного налога для физических лиц со второй части зарплаты используется остаток в размере 2 800 рублей (17 800 — 15 000). Сумма налога составляет 1 586 рублей ((15 000 — 2 800) х 13%).
Подоходный налог с физических лиц в сумме 1, 586 рублей ((30 000-17 800) х 13%, 28 414 рублей на руки.
Подробнее о скидках на натуральный доход читайте в статье
В каких случаях необходимо отменить уже предоставленную скидку
Если работник получил вычет при первой выплате зарплаты за месяц, а затем получил вычет при превышении порога дохода (350 000 руб.), то вычет нужно отменить и пересчитать налог. Так считает Минфин (от 09. 02. 2023 № 03-04-06/10700).
Заработная плата сотрудника составляет 160 000 рублей в месяц; 80 000 — аванс; 80 000 — расчет (сумма до удержания подоходного налога). Предположим, что работник получил зарплату в декабре 2023 года в целом. Зарплата в 2024 г:
Если мартовский аванс будет выплачен 20. 03. 2024, то доход работника с начала года составит 400 000 рублей (> 350 000 рублей). Следовательно, работник не имеет права на мартовский вычет, и налог следует исчислить, отменив вычет, предоставленный при выплате зарплаты 3 февраля.
Как вернуть деньги за лечение, обучение и спорт
Принят закон об увеличении скидок с социальных налогов. О необходимости такой меры поддержки заявил в своем выступлении президент России Владимир Путин. Насколько мы отстаем по стоимости лечения, образования и спорта в наш год и век
Государство может вернуть часть денег, потраченных на лечение и покупку лекарств, договоры ДМС, образование, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. Все это — социальные налоговые вычеты.
К этому списку добавляются скидки на фитнес и развлекательные услуги, которые можно получить при расходах в 2022 году. Это, например, покупка бассейна или тренажерного зала не только для себя, но и для своих детей.
Возврат производится в соответствии с уплаченным вами подоходным налогом с физических лиц.
В настоящее время за медицинские, образовательные и другие перечисленные услуги, помимо дорогостоящего лечения, можно вернуть не более 15 600 рублей в год (то есть 13% от 120 000 рублей — максимальный расчет вычета). Однако недавно палата представителей приняла закон, позволяющий вернуть до 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей) с расходов в 2024 году.
Вычеты могут производиться в течение трех лет. Если вся скидка не может быть использована в данном году, остаток не переносится на другой год.
Вы можете получить скидку на собственные медицинские расходы, а также на расходы супруга, родителей и детей до 18 лет. Кроме того, только студенты дневных отделений имеют право на скидки на лечение детей до 24 лет.
В случае дорогостоящего лечения вычеты производятся в размере фактических расходов. Перечень медицинских услуг и конкретные виды лечения утверждаются правительством.
Помимо собственных расходов на образование, вы можете получить компенсацию расходов на обучение своих детей, братьев или сестер (до 24 лет) и опекаемых членов семьи (до 18 лет).
Не имеет значения, какая форма обучения оплачивается, если только вы оплачиваете ее сами. Остальные должны учиться очно.
Неважно, будет ли это детский сад, университет, автошкола или языковые курсы. Важно, чтобы учебное заведение имело лицензию.
Если вы хотите компенсировать расходы на образование своего ребенка, то сумма отличается от той, которую вы могли бы получить для себя, брата или сестры. В этом случае максимальный налог на компенсацию составляет 6 500 рублей в год (т. е. 13 % от 50 000 рублей). Лимит ограничен одной суммой на двух родителей или опекунов.
Этот лимит также увеличен до 14 300 рублей (т. е. 13 % от 110 000 рублей) для расходов с 2024 года.
Существует перечень различных документов для каждого случая, который можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Они предоставляются в налоговую инспекцию.
Скидки предоставляются как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Если вы выбираете налоговую инспекцию, вы можете запросить ее только после окончания года. Если вы не хотите ждать до конца года, то можете получить социальную скидку у своего работодателя. Тогда он перестанет удерживать НДФЛ до тех пор, пока вы не вернете все положенные вам деньги.
Лучше оплачивать дорогое образование постепенно. Заплатив 300 000 рублей за три года обучения, вы получите ту же сумму, что и при оплате 120 000 рублей. Чтобы получить скидку, выгодно платить по 100 000 рублей ежегодно.
Новые правила возврата налоговых вычетов в 2024 году
Федеральная налоговая служба значительно упростила процесс получения налоговых скидок в 2024 году. Налогоплательщики могут получить возврат подоходного налога по упрощенной и ускоренной процедуре. Для этого необходимо заполнить специальный электронный документ и подать заявление. Однако льготное условие возврата налога на доходы физических лиц распространяется не на все категории налоговых вычетов. Эксперты АФК «Система Главбух» и Федеральная налоговая служба подготовили инструкцию о том, как оформить скидки в упрощенном порядке. Узнайте, кто может их получить и какие документы нужно написать.
В 2024 году по ускоренной процедуре можно будет получить следующие виды скидок по налогу на прибыль.
Если налогоплательщик имеет право на один из вышеперечисленных видов индивидуальных налоговых льгот, в индивидуальном кабинете на сайте ФНС отображается запрос PR E-PAD. Оно формируется на основании данных налоговых агентов, банков и электронной кассы. Право на скидку возникает, если в базе ФНС есть информация о доходах и уплаченных налогах.
Необходимо заполнить предварительно заполненное заявление. Необходимо уточнить реквизиты банковского счета, на который ФНС будет перечислять возврат скидки по подоходному налогу. Итоговый документ должен быть подписан электронной подписью и может быть выдан непосредственно в личном кабинете налогоплательщика. Заявления на возврат подоходного налога для физических лиц направляются в налоговую инспекцию в режиме онлайн.
Срок рассмотрения заявления о возврате налоговых вычетов в упрощенном порядке составляет 30 календарных дней. Однако срок рассмотрения может быть продлен до трех месяцев, если проверяющий обнаружит ошибки или несоответствия (пункт 2 статьи 88 Федерального налогового кодекса РФ). ФНС России информирует об отдельных процедурах продления срока проверки.
Если в ходе выездной проверки заявления не будет выявлено нарушений, по результатам проверки будет принято положительное решение о возврате налога по упрощенной системе. Срок исполнения — три рабочих дня с момента окончания O N-SPOT проверки заявления. Деньги перечисляются на расчетный счет налогоплательщика в течение 10 рабочих дней с момента принятия положительного решения.
Стандартные правила оформления вычетов в 2024 году
Если в личном кабинете нет готового бланка заявления или налогоплательщик намерен воспользоваться другими видами вычетов в 2024 году, необходимо руководствоваться общими правилами. Для подачи заявления на стандартные вычеты, социальные вычеты, имущественные вычеты, вычеты по предпринимательской деятельности и инвестиционные вычеты в 2024 году необходимо следующее
Таким образом возвращается подоходный налог, уплаченный в предыдущем 2023 году. Срок возврата налоговых вычетов за 2024 год — ровно четыре календарных месяца после подачи декларации в ФНС.
Таблица: через какое время после подачи декларации в ФНС в 2024 году нужно требовать возврата налоговых вычетов
Срок возврата НДФЛ после подачи декларации
Имущественные вычеты по расходам на приобретение (строительство) жилья или земельного участка, уплате процентов по ипотеке и т. д.
Ровно через четыре месяца после подачи декларации, в т.ч.
Однако это возможно только в том случае, если бюрократическая проверка не обнаружит ошибок в налоговой декларации.
Обычные скидки для вас и ваших детей
Социальные скидки на медицинское, образовательное, фитнес, благотворительное и добровольное страхование.
Профессиональные скидки либо подтверждаются письменно, либо имеют размер, установленный законом.
Как быстрее получить налоговые вычеты в 2024 году
Подав декларацию в 2024 году, вы сможете вернуть в ФНС только подоходный налог за 2023 год. Однако вам не обязательно ждать окончания налогового периода (года). В этом году вы можете получить законную налоговую скидку через своего работодателя. И в этом случае вам не придется заполнять 3-НДФЛ.
Эта форма позволяет оформить официальные скидки на себя и своих несовершеннолетних детей. Для этого нужно обратиться к работодателю и приложить документы, подтверждающие ваше право на скидку. Например, свидетельство о рождении ребенка.
Вы также можете обратиться к своему работодателю за социальными и имущественными скидками. Социальные скидки предоставляются на оплату медицинских услуг, гимнастики и образования для вас и ваших родственников-родителей. Например, вы можете получить скидку на оплату обучения вашего ребенка или возврат налога на покупку лекарств для ваших родителей.
Чтобы получить социальную льготу и льготы в 2024 году, вы должны
ФНС самостоятельно направляет такие уведомления работодателю. Документ отправляется по защищенному каналу связи. В уведомлении определяется сумма подоходного налога, подлежащая возврату в 2024 году. Срок проверки заявления о возврате подоходного налога составляет 30 календарных дней. Однако срок проверки может быть продлен, если у инспектора есть сомнения в законности запрашиваемой скидки. ФНС информирует налогоплательщика о различных процедурах.