Вычет на высокозатратное лечение предоставляется, если лечение получает сам сотрудник или его близкий родственник (супруг, родители, дети до 18 лет (до 24 лет, если студент) или опекаемые лица до 18 лет). Другие родственники не учитываются.
Оформление скидок на высокозатратное лечение требует довольно большого количества документации, а также соблюдения некоторых из следующих условий.
Через кого сотрудники могут получить вычет за высокие медицинские расходы?
Право на скидку имеют работники.
Если сотрудник хочет заявить вычет по высоким медицинским расходам за текущий год, он может сделать это только через бухгалтерию своего работодателя. В ИФНС сотрудник может воспользоваться скидкой в зависимости от количества ранее отработанных лет, не превышающих трех лет.
Скидки через бухгалтерию работодателя
Бухгалтерия работодателя имеет право предоставить скидку, если
Скачайте образец декларации из энциклопедии «Практика бухгалтера», Balatoreum.
Скидки через ИФНС
Сотрудники имеют право на скидку через ИФНС, и им не нужно обращаться к работодателю по этому поводу.
Вычеты через ИФНС предоставляются только после окончания налогового периода, т. е. года.
Документы подаются в электронном виде — через личный кабинет на сайте налоговой инспекции — на бумажном носителе — по почте, желательно заказным письмом
Документальное подтверждение возврата на высокозатратное лечение
Независимо от способа получения скидки необходимо документальное подтверждение скидки.
Список документов, на основании которых можно получить скидку:.
В случаях, связанных с оплатой лечения родственников, требуется копия документа, подтверждающего родственные отношения (например, свидетельство о браке, свидетельство о рождении и т.д.).
В статье использованы фотографии с сайта freepik. com
Личный визит и почтовое отправление в Федеральную налоговую службу
Бланк декларации можно скачать в личном кабинете и дополнить самостоятельно или с помощью специальной программы. Подать декларацию вместе с другими документами можно в региональной инспекции или МФЦ, а также отправив ее заказным письмом.
Подача заявки в электронном виде
Удобнее и быстрее подавать документы в электронном виде на сайте налоговой службы РФ. В стандартном формате достаточно ввести вид скидки и определить год стажа, система сделает все автоматически. Вам останется только сфотографировать договор, сертификат и чек об оплате услуги и загрузить их в личный кабинет. Здесь же вы можете отслеживать статус вашего заявления и сроки отправки компенсаций.
Вам не нужно заполнять заявление от руки или заказывать справку о доходах 2-НДФЛ в бухгалтерии. Достаточно позвонить в стоматологический центр, заказать документы и спросить, как их выдать. Многие стоматологии вышлют их по электронной почте, но в некоторые стоматологии вам придется прийти лично.
Если вы просите скидку для ребенка или супруга, вам нужно будет приложить скан свидетельства о рождении или браке соответственно.
Работодатель.
После подачи документов одним из вышеперечисленных способов вы должны получить уведомление о праве на вычет. Напишите заявление на возврат в казначейство, как только оно поступит не позднее чем через месяц от вашего работодателя.
Деньги не поступают на ваш счет: вам их выдают в зарплате. Подоходный налог с физических лиц не вычитается до конца текущего календарного года или полного возврата излишне уплаченного налога.
Документы на получение налогового вычета на лечение зубов подаются в том же году, в котором было проведено лечение, но вам не придется ждать следующего года. Ваш работодатель не только прекратит удерживать налог из вашей зарплаты, но и вернет все уплаченные до этого года подоходные налоги.
Право на возврат можно заявлять несколько раз в год. Если вы потратили деньги на консультации или тестирование, закажите уведомление в налоговой инспекции. Лимит оплачен, но год еще не закончился? Получите еще одно уведомление.
Нет необходимости следить за тем, сохраняется ли лимит. Это обязанность работодателя и Федеральной налоговой службы. Поэтому стоит предположить, что средства были выплачены в полном объеме, если они были отклонены и не было получено никакого уведомления.
Налоговая проверка Федеральным налоговым управлением будет проведена в течение трех месяцев.
Налоговый вычет на лечение зубов у детей
Родители, опекуны и усыновители имеют право на скидку на лечение детей до 18 лет. При очном обучении этот возраст увеличивается до 24 лет.
Заявление на возмещение расходов может быть подано одним или обоими родителями. У других родственников такой возможности нет. Речь идет о бабушках и дедушках, старших братьях и сестрах.
Например, если мать платила, а муж получал вычет, к пакету документов добавляется копия свидетельства о рождении ребенка и свидетельства о браке.
Имущество, приобретенное в браке, считается совместным, и отец с матерью могут разделить расходы. Это следует учитывать, если жена оплачивала лечение ребенка во время декретного отпуска. Поскольку пособия по беременности и родам не облагаются подоходным налогом, жена не имеет права на возмещение, а законный супруг имеет.
Имя ребенка и имя налогоплательщика (родителя-плательщика) указываются в договоре со стоматологом.
Какой процент стоимости стоматологического лечения подлежит налогообложению?
Максимальная сумма, подлежащая возврату, составляет 120 000 рублей. Сюда входят все социальные вычеты, такие как обучение, покупка лекарств и благотворительность. Однако вернуть можно только 13% от 120 000 рублей, или 15 600 рублей. Это сумма, которую все российские работники получают в качестве вычета на обычное лечение в соответствии с Кодексом 1.
Если этот лимит превышен, можно «доплатить», переложив часть расходов на жену. Если лечение было дорогостоящим (в нашем случае имплантация зубов), то лимита нет, и 13 % от фактических расходов компенсирует государство.
Как получить компенсацию за лечение зубов, если у вас не сохранились чеки
Несмотря на то, что для урегулирования спора в органы здравоохранения могут потребоваться доказательства, такие случаи сегодня редки. Подтверждение оплаты услуг будет выдаваться и дальше, поскольку необходимая информация есть в базе данных.
Кроме того, если чек потускнел, стал нечитаемым или потерялся, нет необходимости предоставлять его в налоговую службу. Основным документом, подтверждающим факт и объем медицинских услуг, является справка из клиники.
Важно: Информация, содержащаяся в этой статье, носит исключительно ознакомительный характер. Только врач может поставить диагноз и назначить индивидуальный план лечения.