Что такое счет-фактура на аванс? Это документ, в котором налогооблагаемая база по НДС соответствует сумме аванса, а НДС определяется по расчетной ставке (20/120% или 10/110%).
Продавец или подрядчик получил от покупателя задаток (аванс) и поэтому должен составить счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж. Этот счет-фактура применяется к любым авансам, полученным продавцом в счет оплаты будущих поставок, включая авансы в нефинансовой форме. Эти правила изложены в пункте 17 Правил ведения книги продаж. Если авансов много, на каждый из них должен быть составлен отдельный счет-фактура.
Не выписывайте счет-фактуру, если получаете авансы в счет поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав; 1) срок строительства превышает шесть месяцев (пункт 13 статьи 167 НК РФ); 2) срок строительства превышает шесть месяцев (пункт 13 статьи 167 НК РФ); 3) срок строительства превышает шесть месяцев. Перечень этих товаров (работ, услуг) утвержден постановлением Правительства РФ № 468 от (28. 07. 468 от (28. 07. 2006- 2) не облагаются НДС или налогом по ставке 0% (статьи 146, 149 и 164 ГПК).
Независимо от того, что оплатил покупатель, продавец, не облагаемый НДС, не выставляет счет-фактуру на аванс. Этот порядок описан в пункте 17 Правил ведения книг продаж. Счет-фактуру нельзя выставить, если отгрузка произошла в течение пяти календарных дней после уплаты аванса и в том же квартале.
Налоговый кодекс устанавливает правила прослеживаемости (Федеральный закон 371-ФЗ от 09. 11. 2020). В связи с этим правительство обновило счета-фактуры и печать реестра НДС (постановление правительства № 534 от 02. 04. 2021 г.).
Срок выставления счетов-фактур на авансовые платежи.
Счета на аванс должны быть выставлены в течение пяти календарных дней с момента получения предоплаты (полной или частичной) в счет будущей поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг или передачи права собственности. Указывайте дату получения аванса до истечения пятидневного срока. Если последний день срока выпадает на неофициальный день, то датой вступления срока в силу считается следующий рабочий день. Об этом говорится в статье 6.1, пунктах 1.1 и 3.1 и 3.3 статьи 6.1 и в документации Казначейства.
В трех неоднозначных ситуациях способ выставления счетов на авансовые платежи был однозначным. В «Главбухе» мы ссылаемся на три новых правила выставления счетов по вкладам Казначейства.
На какую сумму нужно выставлять счет-фактуру, если задаток предшествует вкладу?
В статье он путь к 1с: Государственный казначей ред. Действия пользователя представлены с фотографиями с картинками в примерах.
В статье он путь к 1с: Государственный казначей ред. Действия пользователя представлены с фотографиями с картинками в примерах.
Правила использования счетов-фактур.
Счета-фактуры должны быть выставлены покупателю в течение 5 дней с даты
Если выставляется счет-фактура с окончательным расчетом, то в зачете на сумму авансового налога должна быть указана сумма, выделенная в момент поставки.
Начисления НДС используются для счета 0 303 04 000 «Сверка НДС». Скидки по НДС используются на счете 0 210 10 000 «Скидки по НДС» (п. 224, пп. 259 и 263 Директивы № 157Н).
Детальный учет по данному счету ведется с помощью калькуляции.
210 12 «НДС по приобретенным товарам, работам и услугам» (используется в случае, если организация является налоговым представителем); и
НДС с авансов, полученных в счет будущей реализации нефинансовых активов, проектов и услуг в рамках НДС Фонда «Активизация», отражается в бухгалтерском учете на счете 0 210 11 000.
Обмен актами об оказании услуг Условия предоплаты в 1С.
Рассмотрим, например, как отразить способ учета оказания услуг в 1С Предварительная оплата труда: счета государственного фонда, версия 2. 0.
Пример. Бюджетное учреждение заключило договор с ООО «Коннект» на оказание услуг по проведению 50 000 обучающих семинаров (с учетом НДС 20%) при условии 100% выполнения. Выполните следующие действия.
Отразите в учете поступление денежных средств от покупателя.
После выполнения операции «Подтверждение кассового чека» с помощью кнопки «Печать» вы можете распечатать состояние учета по форме 0504833 (Рисунок 2).
Рисунок 2: Печать состояния учета
Рисунок 3: Начисления НДС по предоплате
При наличии документа «Выписка счета-фактуры» с помощью кнопки «Печать» можно распечатать счет-фактуру или счет по форме 0504833 (Рисунок 4).
Взыскание задолженности покупателя за оказанные услуги
{Рисунок 5: Взыскание задолженности
После проведения документа «Акт об оказании услуг» с помощью кнопки «Печать» вы можете распечатать форму акта об оказании услуг или способ учета по форме 0504833 (Рисунок 6).
Рисунок 6: Печать бухгалтерского акта
Рисунок 7. Начисление НДС с оборота
Запустив документ «Счета-фактуры выставленные» по кнопке «Печать», вы можете распечатать бланк счета-фактуры или бухгалтерского акта по форме 0504833 (Рисунок 8).
Рисунок 8: Печать бухгалтерской формы
Рисунок 9. Принятие к вычету НДС
После выполнения документа «Настройка записи книги покупок» вы можете воспользоваться кнопкой «Печать», чтобы распечатать состояние учета по форме 0504833 (Рисунок 10).
Рисунок 10. Печать состояния учета
Если у вас остались вопросы по данной конфигурации и особенностям расчета, пожалуйста, позвоните по телефону +7 (499) 270-50-49 или напишите на адрес электронной почтыrobzkv1c@4dk.ru. Специалисты системы What To Do будут рады помочь вам.
Узнавайте о новых материалах в Telegram-боте
Бот подскажет вам, когда выходят статьи и видео по вашим интересам и что выпустили ваши любимые авторы. А еще он знает, как взять важные вопросы под контроль, и приглашает вас на розыгрыш призов!