Налоговый вычет на недвижимость — это государственная помощь гражданам, которые купили квартиру, построили дом или Государство возвращает часть суммы, уплаченной за недвижимость. О том, когда эта мера поддержки станет доступной для всех, мы расскажем в статье — и как оформить скидку.
Какая часть стоимости жилья может быть возвращена?
Государство возвращает 13% или 15% от стоимости жилья — в зависимости от того, какой подоходный налог удерживается с зарплаты. Те, кто зарабатывает более 5 млн рублей в год, платят 15%. Правила скидок для обеих ставок одинаковы. В этой статье мы рассмотрим пример с коэффициентом 13 %.
Статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает ограничение в 2 млн рублей — сумму, на которую может быть предоставлено освобождение от уплаты налога. Это означает, что каждый гражданин может вернуть на счет менее 260 000 рублей. Если нижний дом превышает 2 млн рублей, скидка составляет 13 % от стоимости, указанной в договоре. Квартира или дом дороже указанного показателя? Опять же, не более 260 000 рублей.
Дополнительные меры поддержки предлагаются гражданам, приобретающим недвижимость в кредит. Также можно вернуть часть денег из уплаченных процентов по ипотеке. Здесь есть еще одно ограничение — 3 млн рублей. Это означает, что после уплаты процентов по кредиту можно вернуть не более 390 000 рублей.
Зарплата Анны составляет 100 000 рублей с учетом налоговых вычетов. Сумма подоходного налога для физического лица составляет 13 000 рублей. За год у работодателя возникает налоговое обязательство за сотрудника в размере 156 000 рублей. В январе 2020 года Анна купила в ипотеку спальню за 5 млн рублей. В 2021 году девушка подала документы на получение налогового вычета по недвижимости
. Вернули 156, 000 рублей — налог на доходы физических лиц, уплаченный в 2020 году.
В 2022 году девушка вновь подала документы на скидку, но также подала документы на возврат части затрат на квартиру, а также процентов, уплаченных по кредиту. В результате было возвращено 104 000 рублей от стоимости квартиры (законный лимит был исчерпан) и проценты — 52 000 рублей (156 тысяч — 104 000). Иными словами, весь подоходный налог физического лица, уплаченный 2021 году, был возвращен ей повторно.
В 2025 году владелец квартиры снова решил потребовать скидку на проценты по ипотеке. С рынка квартиры Анна вернула 89 000 рублей в качестве части процентов, уже выплаченных в 2022 году (52 000 + 89 тыс. руб. . В настоящее время девушка ежегодно обращается в налоговую инспекцию за возвратом процентов до исчерпания лимита.
Вернуть 13% процентов по ипотеке можно только один раз. Если недвижимость была приобретена в ипотеку, то проценты были снижены, но порог в 390 000 рублей не был исчерпан. Чтобы воспользоваться этой прибылью, вы не можете воспользоваться прибылью от следующей квартиры. В то же время, если при покупке жилья вы не израсходовали лимит в 260 000 рублей, остаток можно перенести на другой объект.
Кто имеет право на имущественные скидки
Самое главное — владелец квартиры или дома должен быть официально трудоустроен и не использовать ранее право на скидку.
Если он работает по договору подряда или гражданско-правовому договору, это означает, что работодатель ежемесячно удерживает из фонда оплаты труда подоходный налог с физических лиц и налог на доходы физических лиц.
Если гражданин вернул подоходный налог за квартиру или резиденцию, купленную до 2014 года, он больше не имеет права на освобождение. Даже если стоимость недвижимости на тот момент составляла менее 2 млн рублей.
Самозанятые граждане не имеют права на налоговые вычеты по налогу на недвижимость. Они платят налог только со своего профессионального дохода по ставке 4 или 6 %. Подоходный налог с физических лиц с их доходов не взимается.
Семейные права на недвижимость. Что вам нужно знать
Что нужно знать о семейной собственности: как ее права переходят от одного члена семьи к другому; как правильно создать наследство; как разделить имущество в случае развода; как учесть интересы детей.
Как делится имущество при разводе
По закону, то, что выигрывают муж и жена, пока остаются вместе, — это их семейный доход. А это уже половина разведенного имущества. В него входят зарплата, прибыль от бизнеса, пенсии, пособия, социальные выплаты или проценты от вкладов, которые получает каждый из супругов. Таким образом, общее имущество, которое делится при разводе, — это все, что было приобретено на накопленные активы и общие доходы.
На практике размер личного дохода не имеет значения. Если в течение 10 лет брака муж получает зарплату в пять раз больше, чем жена, имущество снова должно быть разделено.
ВАЖНО: Долги, возникшие за годы брака, также делятся. Однако здесь важен сам человек, который был заемщиком. Если оба супруга — они должны платить вместе. Если только один — долг остается за ним.
Правила, применяемые при разделе имущества
Если один из супругов возражает против ипотеки и не намерен выплачивать кредит на квартиру, можно заключить договор непосредственно перед покупкой недвижимости. Таким образом, кредит будет оформлен только на одного из супругов. Такое же решение можно использовать, если супруг или супруги имеют плохую кредитную историю.
На практике, если муж продает квартиру, подаренную ему бабушкой, а затем использует вырученные деньги для получения ипотеки на новое жилье уже в браке, после развода он не может претендовать на ее имущество. Причина в том, что недвижимость была приобретена на личные средства жены, которыми она владела до брака.
Брачные контракты.
Один из способов обезопасить себя заранее — заключить брачный договор и заверить его. Однако важно помнить, что В России подобные документы считаются действительными только после их регистрации в ЗАГСе. Если брак не является официальным, соглашение становится недействительным.
Важные оттенки брачного договора:
Наследство: кто имеет какие права
По общему правилу, вопрос о будущем наследстве откладывается до тех пор, пока его не придется решать. Однако юристы рекомендуют заранее изучить, как будет происходить передача наследства между членами семьи, какие права гарантирует закон и кого следует заранее защитить. Само наследство может быть получено по закону о наследстве (глава 63 Гражданского кодекса РФ) или по завещанию.
Наследство по закону. В этом случае существует семиклассная система, зависящая от степени родства.
На практике это означает, что если на квартиру претендуют жена покойного, двое его детей и его родители, то все они имеют равные права на имущество.
На практике, если у отчуждателя не осталось детей, супруга или родителей, его имущество получают братья и сестры.
На практике, если отец умер, а его сын унаследовал имущество, наследственные права переходят к присутствующим внукам.
Наследство с завещаниями. Сюда может входить все, что угодно: недвижимость, транспортные средства, доли в бизнесе, драгоценности, наличные или любимые вещи. Однако важно помнить. При наборе активов наследники получают и долги покойного. Например, если строящаяся квартира была куплена в ипотеку, остаток по кредиту должен быть выплачен банку.
В этом случае собственник может самостоятельно распределить между своими наследниками долю, а может и не распределять ее. В этом случае все лица, указанные в договоре, имеют равные права. В отношении объединения наследников существует полная свобода выбора — имущество может быть оставлено постороннему человеку или юридическому лицу (например, церкви). Однако права обязательных наследников остаются неизменными, даже если они не упомянуты в договоре. Они получают свою долю в каждом случае.
Обязательные наследники».
Закон наделяет многих людей обязательными правами на имущество, независимо от наличия других родственников-родителей или договора.
К таким правам относятся следующие
В первом случае речь идет о родственнике по материнской линии, более дальнем, чем прямой наследник. Однако он был признан нетрудоспособным, и умерший содержал его (и не мог находиться с ним) по крайней мере за год до своей смерти.
На практике, если покойный содержал недееспособного брата, последний имеет право наследовать вместе с женой и детьми покойного, которые являются наследниками предыдущей очереди.
В последнем случае кровное родство не требуется. Важно, чтобы наследник был признан нетрудоспособным и чтобы покойный содержал его в течение года, предшествовавшего смерти. Кроме того, иждивенцы должны были проживать с покойным.
Фактически, если сонаследник был признан нетрудоспособным в период совместного брака и содержал ее в последние годы, он приобрел необходимые доли.
Существует два варианта в отношении доли, которую гарантированно получат «основные» наследники.
— Более половины того, что получают наследники по закону (если договор был заключен после 1 марта 2002 года)
— Независимо от того, что указано в договоре (если документ был зарегистрирован до 1 марта 2002 года).
Договоры о совместном проживании
Договоры могут защитить права тех, кто не оформил отношения официально. Проблема в том, что понятия «политический брак» в российском законодательстве не существует в принципе. С юридической точки зрения супруги в данном случае представляют собой понятие «совместно нажитое имущество», и нормы этого ведомства здесь не действуют. Единственный способ заявить о своих правах на наследство — доказать, что ваш супруг нетрудоспособен и находится на иждивении умершего — в этом случае действуют правила обязательного распределения.
Если у вас есть дети.
Если они несовершеннолетние, их распределение гарантировано законом. Если это совершеннолетние сыновья или дочери, они считаются наследниками первой очереди (имеют право претендовать на наследство, если это не противоречит завещанию). Однако для приобретения имущества необходимо установить родство с отчуждателем. Это можно сделать, предъявив свидетельство о рождении. А если, например, отец не установлен, следует обратиться в суд.