‘Как индивидуальные предприниматели делают свой финансовый выбор?’ Если я арендую помещение для ведения бизнеса, какие подтверждающие документы мне нужно предоставить в налоговую инспекцию? Когда и как часто нужно подавать эти документы? Я арендую здание, чтобы получить справку 3НДФЛ и справку о доходах для получения ипотечного кредита. Имеют ли право индивидуальные предприниматели арендовать помещение для ведения бизнеса?
Ответы юристов (1)
Здравствуйте! Если Вы сдаете в аренду свое торговое помещение в соответствии со своим статусом индивидуального предпринимателя, то Вам необходимо выбрать упрощенную систему налогообложения, подходящую для предприятий с небольшими арендными операциями. Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию в соответствии с выбранным режимом налогообложения, перечислены в статье 346.16 Налогового кодекса РФ. Как правило, декларации по упрощенной системе подаются раз в год, а платежные документы — ежеквартально. Обратите внимание, что в случае дальнейшего использования полученной выгоды в целях, известных клиенту, необходимо действовать в соответствии с законом и с учетом целого ряда нормативных актов. Ответ на последний вопрос — «да». Индивидуальные предприниматели, имеющие статус самозанятых, имеют право сдавать в аренду свои помещения для ведения бизнеса.
Для решения данного вопроса необходимы следующие документы.
При сдаче в аренду профессиональных помещений выбор вида налогообложения зависит от вида деятельности. Если аренда помещений не является основным видом деятельности вашего бизнеса, вы можете выбрать уплату единого налога на относимый доход для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере общественных услуг. Если аренда помещений является основным видом деятельности вашего предприятия, вы должны выбрать способ налогообложения на основе уплаты налога на прибыль.
Налоговые документы подаются в налоговую инспекцию ежеквартально. Все требования и организационные моменты, связанные с арендой торговых площадей в вашем регионе, вы можете узнать, обратившись в местную налоговую службу.
Ответ на последний вопрос: самозанятое имущество не дает вам права нанимать бизнес.
Статья, регулирующая налогообложение при сдаче в аренду торговых площадей в Российской Федерации:
Индивидуальные предприниматели имеют право арендовать профессиональные помещения, но при этом должны уплачивать налог с доходов или зарегистрироваться в качестве ИП или уплачивать единый налог на вмененный доход при наличии права на его реализацию.
Кроме того, для аренды торговых площадей индивидуальные предприниматели или фрилансеры должны составить договор аренды и уведомить налоговый орган о своем намерении арендовать помещение. Более подробную информацию о порядке представления отчетности в налоговые органы можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.
Как рассчитать налог, если «физическое лицо» арендует нежилое помещение
Властям не важен статус «физических лиц», арендующих нежилые помещения. Независимо от того, зарегистрированы они как индивидуальные предприниматели или нет, они должны платить НДС со стоимости своих услуг, утверждает казначейство (письмо № 03-07-11/25327 от 29 марта 2022 года). Однако НДС можно избежать. Как рассчитать налог — в статье.
Как правило, предприниматели на общей системе платят НДФЛ и НДС. При этом снизить нагрузку, зарегистрировав самозанятость, нельзя (ст. 6, ст. 3, п. 2 Федерального закона от 27 ноября 2018 г., письмо Минфина от 24 февраля 2022 г. № 422-ФЗ) № 03-11-11/12806). Однако лишь небольшой процент населения готов зарегистрировать ИП, ведь для регистрации ИП необходимо сдавать отчетность и платить налоги и взносы. Однако, как правило, люди арендуют помещения, не регистрируя свой бизнес. Власти считают убытки, то есть сколько не хватает бюджету.
Казначейство выступило за более простой подход. Услуги по аренде нежилых помещений, оказываемые «физическими лицами» без регистрации частного бизнеса, также облагаются НДС (статья 146 (1) Налогового кодекса). Минфин ссылался на пункт 2 статьи 11 Налогового кодекса, где отмечалось, что незаконная предпринимательская деятельность без регистрации отдельного предприятия не освобождается от налоговой ответственности (документ от 29 марта 2022 года, № 03-07-11/25327). .
Граждане имеют право сдавать в аренду недвижимое имущество для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, и без статуса индивидуального предпринимателя. Признаки предпринимательской деятельности предусмотрены пунктом 1 статьи 2 Гражданского кодекса. Одним из них является планируемое получение прибыли. Верховный суд разъяснил, что временная сдача в аренду недвижимости, приобретенной «физическим лицом» для личных нужд, сама по себе не влечет ответственности за незаконное предпринимательство (п. 2 постановления Пленума Верховного суда от 18 ноября 2004 г. № 23). Однако даже если налоговые органы переопределят деятельность «физического лица» как индивидуального предпринимателя, право на освобождение от уплаты НДС сохранится.
Налогоплательщик может воспользоваться освобождением от уплаты НДС, если его доходы от оборота без учета налога за последние три месяца не превысили 2 млн рублей (пункт 1 статьи 145 Налогового кодекса). Однако это привилегия, и на нее необходимо претендовать. Сделать это можно на любом этапе спора с инспекцией. Также это можно сделать после проверки или в суде (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 12 марта 2021 г. № Ф06-1592/2021).
Кроме того, НДС можно не платить, если предприниматель работает на спецрежиме.
Источник: письмо Минфина от 29 марта 2022 г. № 03-07-11/25327.
При продаже имущества налогообложение частных предпринимателей зависит от того, связан ли доход с бизнесом или нет. Если индивидуальный предприниматель использует недвижимость исключительно для личных нужд, он платит налог с доходов, а продает недвижимость как простой гражданин. С помощью системы «Главбух», которая входит в состав «Актион Бухгалтерии», можно узнать, как уменьшить доход от продажи квартир, домов и ДОКЛ на имущественный вычет или расходы на покупку объектов.
Треть работодателей уже интересуются навыками работы с бухгалтерией в Excel
Тест, позволяющий оценить, сможете ли вы работать с программой так, как нужно работодателю.