Бухгалтерия работодателя может предоставить вычет за текущий год. Чтобы получить вычет за прошлый год, то есть вернуть уплаченный НДФЛ, работник должен подать заявление в налоговую инспекцию.
Вычеты могут предоставляться с месяца приема на работу (а не с месяца подачи заявления).
Например, если сотрудник был принят на работу в феврале, а заявление написал в июне, налоговая инспекция вправе пересчитать НДФЛ с февраля. В противном случае вычеты за период с февраля по май нужно подавать в Федеральную налоговую службу.
Просьбы сотрудников
Организация может предоставить налоговый вычет в обычном размере 3 000 или 500 рублей на основании заявления сотрудника.
Заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ подается в бухгалтерию работодателя.
From __________________________
ИНН проживающего по адресу: _____________________: __________________________________________________________
Подпункт (подпункт) пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации _____2 и ____________________________________________________________________________ в соответствии с 4 (пункт 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации Обозначает соответствующие абзацы пункта 1).
Я подаю заявление на получение обычного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в соответствии с Федеральным налоговым кодексом Российской Федерации.
К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие мое право на получение налогового вычета.
Дата ____________ Подпись _______________ __________
(Подпись заявителя) (Подпись заявителя) (Расширенная подпись)
Документы, подтверждающие право на скидки
Для оформления вычета бухгалтерия должна получить от сотрудника документы, подтверждающие его право на скидку.
Это могут быть копии различных официальных документов. Например, удостоверения инвалида I или II группы, удостоверения ветерана, удостоверения чернобыльца и т. д.
Если сотрудник, имеющий право на вычет, работает в компании, в бухгалтерию необходимо предоставить справку о доходах или декларацию об отсутствии доходов от предыдущего работодателя и документы, подтверждающие право на вычет. Если сотрудник работает с начала года, справка не требуется.
Как рассчитывается скидка
Обычные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода (года), пока действует трудовой или гражданско-правовой договор.
Кредит просто должен быть использован для уменьшения налоговой базы, из которой ежемесячно удерживается НДФЛ.
Скидка для сотрудников, работающих неполный рабочий день
Если вы работаете на условиях неполного рабочего дня, вы можете получить вычет только у одного работодателя.
Поэтому сотрудники, работающие неполный рабочий день, должны получить справку от второго работодателя о том, что они не имели права на скидку у второго работодателя.
Как сотрудники могут получить свою собственную скидку через ИФНС
Если работник не оформил скидку через бухгалтерию работодателя, он может получить ее, обратившись в налоговую инспекцию за перерасчетом по окончании налогового периода, то есть через год.
Заявление на скидку можно подать в личном кабинете на сайте налогового органа или лично, посетив налоговый орган.
Для получения скидки необходимо следующее.
Предоставляются документы, подтверждающие ваше право на скидку. Это могут быть копии документов, подтверждающих причину обращения за скидкой. Например, справки об инвалидности I или II группы, удостоверения ветерана боевых действий и т. д.
В течение трех месяцев со дня подачи декларации и подтверждающих документов налоговые органы все проверяют и сообщают свое решение.
При положительном результате излишне уплаченный НДФЛ будет возвращен на вашу карту сразу после окончания администрирования или в течение 30 дней с момента подачи заявления.
В статье использованы фотографии с сайта freepik.com.
Гайд: все налоговые вычеты по НДФЛ
В России существует налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который удерживается с заработной платы и других доходов. Обычно НДФЛ составляет 13%, но он увеличивается, если годовой валовой доход превышает ₽5 000 000. Подоходный налог с физических лиц составляет 15%, если доход превышает ₽5, 000, 000.
Налоговые вычеты — это бонус для плательщиков подоходного налога. Они могут быть использованы для уменьшения обязательств по подоходному налогу или для возврата части уже уплаченной суммы.
Вот как работают две модели налоговых вычетов
Правительство возвращает часть подоходного налога, уплаченного налогоплательщиком. Это означает, что налогоплательщик сначала платит полную сумму налога, а затем получает часть его обратно.
Налогоплательщики изначально платят меньшую сумму подоходного налога — согласно этой модели, налоговые вычеты вычитаются из получаемого ими дохода, а затем умножаются на 13 или 15 %. Это означает, что сумма подоходного налога, рассчитанная с помощью вычета, меньше. Таким образом, конечная сумма уплаченного налога уменьшается.
Например, человек получает зарплату в размере 20 000 фунтов стерлингов до вычета подоходного налога с физических лиц и после вычета 17 400 фунтов стерлингов, и при этом имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 1 400 фунтов стерлингов. В этом случае работодатель может учесть налоговый вычет при расчете зарплаты, и человек получит 17, 582
(20 000₽ -1400₽) x 13% = 2 418₽
Выбор модели зависит от условий законодательства и желаний людей. Согласно первой модели, налог сначала уплачивается, а затем деньги возвращаются по декларации 3-НДФЛ, которую человек подает самостоятельно. По второй модели удержание происходит сразу, а работодатель, как правило, рассчитывается — то есть не нужно ждать выплаты и заполнять декларацию самостоятельно. В то же время некоторые скидки, например инвестиционные и благотворительные, работодатель получить не может.
Скидка — это не сумма денег, полученная на руки, а сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, то есть доход, с которого удерживается подоходный налог.
Например, человек продал автомобиль за 900 000 фунтов стерлингов.
В том же году он получил платную медицинскую помощь и потратил на лечение 100 000. Это лечение входило в перечень медицинских услуг, на которые предоставляется скидка, и поэтому он имеет право на скидку в размере 100 000. Это означает, что физическое лицо экономит на подоходном налоге. Автомобиль.
150, 000 х х 13% = 19, 500₽ — без скидки нужно заплатить в счет продажи автомобиля,
(150, 000) — 100, 000₽ скидка) х 13% = 6, 500₽ — нужно заплатить со скидкой. Другими словами, экономия от скидки составила 13, 000 ₽.
Скидки предоставляются при определенных условиях. Например, если вы совершаете покупку, которая дает право на скидку, например, оплачиваете обучение, покупаете абонемент на фитнес или квартиру.
Налоговые вычеты предоставляются физическим лицам — тем, кто является налоговым резидентом Российской Федерации, получает доход и уплачивает налог в размере 13 %. Размер вычета напрямую зависит от размера подоходного налога физического лица. Если налог не уплачивается, то право на вычеты отсутствует. При этом заработная плата считается не только доходом. Например, автовладелец покупает автомобиль за 500 000 °C, а продает его за 700 000 °C. Это означает, что он получил доход в размере 200 000 °C, с которого он должен заплатить 13 % налога на доходы физических лиц.
В большинстве случаев налоговые вычеты могут быть востребованы в течение трех лет с момента возникновения права на них.
Точная сумма, которая может быть возвращена в качестве налогового вычета, зависит от двух факторов: типа налогового вычета и суммы фактически уплаченного НДФЛ. Общие правила таковы Возврату подлежит не более суммы уплаченного НДФЛ.
Что такое 3-НДФЛ? Когда ее нужно подавать в 2024 году?
Форма 3-НДФЛ — это налоговая декларация. Она используется для декларирования доходов, удержания налога или того и другого.
В большинстве случаев НДФЛ удерживается работодателями при выплате зарплаты, поэтому людям редко приходится иметь дело с налоговыми органами самостоятельно. Однако если человек получает другой доход, например выигрыш в лотерею или прибыль от продажи имущества, ему необходимо самостоятельно его задекларировать. Для этого и существует декларация 3-НДФЛ.
Декларация 3-НДФЛ также подается для получения налогового вычета. Ее можно подать в отдельной декларации или в той же декларации, в которой вы отчитываетесь о своих доходах.
Когда необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ? Сведения о доходах, с которых НДФЛ не был удержан налоговым инспектором, подаются ежегодно. В 2024 году доход за 2023 год должен быть задекларирован до 30 апреля.
Обычно, если вы хотите получить налоговые вычеты, а также декларацию о доходах, вы можете подать одну декларацию за один раз, что избавит вас от необходимости заполнять ее дважды. Вам не нужно этого делать. Если вы хотите подать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета, вы можете сделать это позже. Главное помнить, что право на вычет должно возникнуть в течение трех лет с даты рождения. Также важно, чтобы налоговый год совпадал с годом, в котором были понесены расходы, подлежащие вычету.
Какие налоговые вычеты существуют?
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации налоговые вычеты подразделяются на группы в зависимости от их назначения и характеристик.
Всего существует шесть видов налоговых вычетов