Вопрос в том, является ли платеж, принятый в день отгрузки, авансовым платежом в счет будущей миссии.
Еще в 2009 году в письме Казначейства 03-07-09/14 от 30 марта 2009 года была точно описана рассматриваемая ситуация, в которой выражалось мнение, что строка 5 счета-фактуры на отгрузку не должна заполняться. По мнению Казначейства, платежи, принятые в день отгрузки, не считаются депозитами в счет будущих поставок товаров.
В результате можно сделать вывод, что счета-фактуры на депозиты выставлять не нужно, поскольку платежи, принятые в день отгрузки, не считаются авансовыми платежами.
Однако если контрагент просит выставить счет-фактуру на задаток, когда количество платежных документов учтено и указано в строке 5 счета-фактуры, мы считаем целесообразным подчиниться и оформить документы в соответствии с требованиями покупателя.
Также напоминаем об ошибках в счете-фактуре, которые не мешают налоговым органам при проверке идентифицировать продавца, товар (проект, услугу), имущественные права, наименование товара (проекта, услуги), право собственности, его стоимость и его стоимость. Кроме того, налоговая ставка не является основанием для вычета НДС (2) согласно статье 169 Налогового кодекса РФ.
Бухгалтерские услуги по бизнесу — Аналитика — доверьте свою отчетность и защитите себя от штрафов и санкций. Оставьте заявку на сайте или позвоните по телефону для уточнения стоимости: (495) 661-35-70!
Можно ли выписать счет на авансовый платеж за следующий квартал?
ИП работает на ОСНО, заказчик перечислил аванс в работе 21.55 по Москве 29.12.2023. Можно ли выписать счет-фактуру на авансовый платеж на следующий квартал?
Здравствуйте! Они считают, что в соответствии с пунктом 3 статьи 168 НК РФ счета-фактуры могут быть выставлены в следующем квартале.
В случае продажи товара (работы, услуги), перехода права собственности и получения оплаты или частичной оплаты в связи с предстоящей поставкой товара (работы, услуги) или переходом права собственности, соответствующий счет-фактура выставляется в течение 5 календарных дней с даты отгрузки товара (работы, услуги), даты перехода права собственности, либо с даты оплаты или частичной оплаты в связи с предстоящей поставкой товара (выполнением работ, оказанием услуг) или переходом права собственности.
Дополнительно отметим, что пунктом 7 статьи 6.1 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что
Последний день срока полномочий в день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации или актом Президента Российской Федерации выходным, нерабочим праздничным днем и (или) нерабочим днем, днем увольненияПосле этого ближайший рабочий день.
Это означает, что счета-фактуры могут быть выставлены до 9 января.
Счета-фактуры на аванс составляются в течение пяти календарных дней со дня получения аванса. Это пункт 3 статьи 168 Федерального налогового кодекса РФ.
В вашем случае последний день срока составления счета-фактуры приходится на нерабочий (праздничный) день. В этом случае счет-фактура должен быть выставлен в течение первого рабочего дня после нерабочего дня, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 1 статьи 6 Налогового кодекса РФ. 6.1 Налогового кодекса РФ.
… Если последний день срока приходится на день, признаваемый нерабочим днем и (или) нерабочим днем, то днем окончания срока считается следующий рабочий день.
Об этом также говорится в письме Минфина от 29. 03. 2021 г. N 03-07-14/22553
При этом цена задатка не допускается, если совершение операции, оказание услуги и продвижение по службе осуществляются в одном налоговом периоде и период между ними не превышает пяти календарных дней.
Все остальные моменты можно подробно разобрать в рамках отдельной очной беседы (кнопка рядом с фотографией юриста доступна при входе на сайт через браузер).
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, человек отправляет на мой счет крупную сумму денег, какой договор мне нужен, чтобы я их не вернула?
Здравствуйте. С одной карты удерживается налог и с этой карты взыскиваются алименты. Подлежат ли алименты взысканию, но могут ли они быть списаны в счет погашения другого долга?
Здравствуйте! Меня зовут Елена. Меня интересует законность и легитимность действий людей, которые покупают и продают криптовалюты на определенных биржах. Я инвестировала небольшую сумму денег в человека, который имел реквизиты моего банковского счета и защитил все электронным чеком. Результаты были обещаны на следующий день, вместе с выплатой, в несколько раз превышающей вложенную сумму. На следующий день я получаю сообщение, что результат вклада хороший, но для получения выплаты я должен заплатить десятую часть от суммы платежа в службу страхового агента. (Согласно условиям обслуживания, средства на вашу карту будут зачислены после оплаты страхового агента. Напомним, что вам предстоит сделать только один платеж на счет, первоначальную инвестицию новичка. Услуга страхового агента по счету составляет 10000 рублей/10 от суммы платежа. Предоставьте квитанцию о переводе в течение 2-5 минут после получения сообщения о том, что вы оплатили 1/10 часть суммы, причитающейся сервису страхового агента. Вам будет предложено подождать, пока вы получите сумму. После этого сообщение будет отправлено. Согласно Федеральному налоговому кодексу РФ, это статья 226 «При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме (дохода от ведения счета фондовой биржи) или дохода, полученного от налогоплательщика в виде материальной выгоды (выгоды от приобретения акций, облигаций и т.п.), удержание налога с исчисленной суммы производится непосредственно перед получением денежного дохода. Как лицо, получающее доход от такой деятельности, вы обязаны в соответствии с законодательством уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса по ставке 13 %, с учетом реквизитов, предусмотренных настоящей статьей. Согласно Комментарию к статьям 224 и 226 Федерального налогового кодекса РФ, к таковым, в частности, относится немедленная уплата налога с доходов, полученных не физическим путем (т.е. через Интернет), которая производится непосредственно перед получением прибыли. После оплаты штрафа вам будет перечислено 100 000 рублей (с учетом услуг брокера и счета, на который вы уже внесли деньги). Если средства на ваши реквизиты не поступят, мы морально обязуемся оплатить все расходы и убытки. Если вы откажетесь платить налог, я не имею права переводить вам деньги.
Потому что это судебное дело и нарушение российского налогового законодательства. Со всем этим вы можете ознакомиться на сайте налоговой службы России. Сумма налогового платежа — 13% 13 000 рублей, и мне присылают реквизиты для совершения платежа. Но это выглядит подозрительно, и я не стала переводить деньги. На вашем сайте я прочитала, что это разновидность мошенничества. Вопрос: Могу ли я вернуть свои деньги?
Четыре ситуации, связанные с «депозитным» НДС, когда необходимо обновить налоговые декларации
Предприятия, использующие депозиты, находятся в зоне риска. Ведь зачастую в авансовом платеже есть «дыра». Чтобы избежать дополнительных обременений и штрафов, необходимо доказать, что «разрыв» обоснован. Как это сделать и когда без информации не обойтись — в статье.
Товар еще не поступил, но «авансовый» НДС уже должен быть восстановлен
О том, что продавец отправил предоплаченный товар, организация узнает только тогда, когда он фактически поступил на склад. При этом компания восстанавливает предоплаченный НДС и требует скидку по счету-фактуре на поставку.
Проблема. Налоговые органы начинают требовать от компании возмещения налога с фактически выполненной работы, даже если ничего не было получено. Неясно, как организация рассчитывает сумму, подлежащую восстановлению.
Решение. Покупатель должен начислить НДС авансом в период отгрузки. При этом не имеет значения, получил он счет-фактуру на отгрузку или нет. Иными словами, вы можете быть обязаны взыскать налог авансом, но пока не вправе принять его к вычету.
Инспекторы руководствуются позицией Конституционного суда (определение 2796-О от 11 августа 2018 года). Вряд ли они будут оспаривать ваше утверждение.
В случае несвоевременной уплаты налогов налоговые органы могут заблокировать счет организации. Чтобы избежать негативных последствий блокировки счета, обратитесь в службу внешних расчетов «Главбух-Ассистент». Специалист разъяснит все нюансы, предоставит полную отчетность и объяснит, что вы заплатите налог вовремя. Убедитесь, насколько это выгодно уже сейчас.
Из-за технических ошибок в счетах-фактурах обвинили в ретроспективном бронировании.
Бухгалтер допустил типографскую ошибку в номере счета-фактуры. Ошибка техническая, но проблема может быть.
Проблема в том, что проблемы нет. Аудитор обвинил компанию в двойном дисконтировании НДС. По мнению аудитора, компания не получила налог с авансов, но дважды сняла его с авансов и сборов. Действительно ли необходимо подавать уточненную налоговую декларацию?
Решение. В данном случае вносить изменения в налоговую декларацию не нужно. Требование аудитора о предоставлении скидки возникло из-за того, что номера счетов-фактур продавца и покупателя не были идентифицированы. В таких случаях важно, чтобы другие счета-фактуры были обязательно уточнены. Например, дату составления, наименования сторон, стоимость товара и сумму НДС. Налоговые органы могут сопоставить реквизиты книги покупок и книги продаж, чтобы идентифицировать стороны и сделку (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 20. 12. 2022 г. А57-24479/2021).
При технических ошибках, которые не завели под кожу, достаточно объяснить несоответствие инспектору. Если они настаивают на уточнении, ссылайтесь на актуальную судебную практику.