Компании, занимающиеся НДС, всегда востребованы на рынке. Поэтому, если вы хотите выйти на новый уровень в бизнесе, рано или поздно вам придется перейти на традиционную систему налогообложения. Мы подготовили обзор практики и теории, которые необходимы новичкам в НДС. Мы информируем вас об особенностях налогового и бухгалтерского учета. Выделим формальные ошибки и подготовим вас к сдаче отчетности и формированию электронных счетов-фактур.
НДС посвящена отдельная глава 21 Федерального налогового кодекса РФ, вид расчета которой более наглядно раскрывает суть налога.
Налогоплательщики обнаружат, что им придется заплатить в бюджет только разницу между доходами и расходами. Это происходит потому, что НДС, включенный в стоимость расходов, уже уплачен поставщиком.
Налоговой базой для расчета вычетов по НДС является не только выручка от реализации товаров, работ или услуг, но и стоимость пожертвований, а также стоимость строительно-монтажных работ. Товары, ввозимые на территорию Российской Федерации, облагаются вступительным НДС.
Для визуализации выходного НДС бухгалтеры должны зарегистрировать следующее.
Рекомендуется наладить учет НДС с первого дня работы, чтобы не беспокоиться о последствиях внутренних и внешних налоговых проверок. Вы можете в любой момент проверить операции, связанные с расчетом НДС, чтобы обеспечить бесперебойную работу вашей бухгалтерии.
Формула НДС показывает, что налоговые платежи могут быть уменьшены тремя способами.
Бумажный НДС» — это схема ухода от налогов, при которой компании используют гипотетическую однодневную коммерческую сделку в ряде отношений. Фиктивные сделки оформляются документально, хотя на самом деле никаких товаров или услуг не поступает, что приводит к увеличению «входного» НДС и снижению суммы налога, подлежащего уплате.
За этим пристально следят налоговые органы, чтобы выявить так называемые лазейки в цепочке НДС. Для упрощения контроля за операциями с НДС отчетность по НДС ведется исключительно в электронном виде, и Федеральная налоговая служба использует программный комплекс ASK VAT-2. Эта программа ежегодно совершенствуется.
Если вы считаете, что законного способа оптимизировать НДС в вашем случае не существует, не отчаивайтесь, SberResolutions знает, как вас спасти. Мы поможем вам проанализировать вашу деятельность, составить план действий, дать рекомендации и реализовать их на практике.
Отчитываться перед налоговыми органами по уплаченному и возмещенному НДС необходимо ежеквартально, отправляя электронную отчетность, включающую книги покупок и продаж. Это необходимо делать независимо от того, были ли в отчетном периоде операции, облагаемые НДС. Обратите внимание, что форма налоговой декларации будет обновлена с 3 квартала 2021 года.
К заполнению формы налоговой декларации следует отнестись со всей ответственностью. Начиная с июля 2021 года, поданный документ будет считаться не поданным, если
По итогам налоговой проверки налоговый инспектор может задать вопросы, на которые необходимо дать пояснения в электронном виде.
Чтобы быть уверенным в сделке и контрагенте, воспользуйтесь абонентским юридическим обслуживанием SberResolutions.
Качество отчетности зависит от достоверности основных документов: счетов-фактур, накладных, УПД, договоров, актов выполненных работ и счетов-фактур.
Хотите возместить НДС из бюджета? Узнайте, как заполнять и управлять счетами-фактурами для поставщиков. Если хотя бы одно из условий не соблюдено, скидку может разрешить только суд.
Тем временем бумажные оригиналы постепенно заменяются электронными версиями счетов-фактур. Это самостоятельный документ, имеющий юридическую силу. Документ выставляется и принимается через TCS в рамках электронного документооборота между продавцом и покупателем. Такой вид обмена не только экологичен, но и удобен для решения задач удаленного учета.
Электронные счета-фактуры и квитанции стали общедоступными в мае 2012 года, и «СберСолюшнс» помогает клиентам внедрять ЭДО для ускорения работы внутренних служб организации и общения с торговыми партнерами.
Не нужно собирать подписи или ждать курьеров, чтобы отправить документы клиентам. Достаточно заполнить утвержденную форму, подписать счет-фактуру специальной подписью уполномоченного лица и отправить ее через оператора ЭДО. Соответственно, покупателю отправляется подписанное электронной подписью подтверждение о получении. Аналогичным образом оформляются документы с исправлениями и дополнениями.
При применении косвенного налога на прибыль могут возникать два вида ошибок: ошибки, связанные с заполнением налоговых форм, и ошибки, связанные с неправильным отражением операций или сделок в учете.
Забыть восстановить авансы по НДС — тоже очень распространенное явление в бухгалтерии.
Если обнаружится ошибка в заполнении формы или операция будет признана виртуальной, налоговая служба откажет в вычете НДС и должна будет уплатить его в бюджет.
Еще один блок ошибок связан с несоблюдением сроков. Помимо своевременной подачи деклараций и сроков уплаты, необходимо также следить за сроком действия скидки по НДС. Уменьшить НДС на указанную в декларации скидку можно в течение трех лет с момента принятия товаров на учет.
Sbersolutions не позволяет предпринимателям в одиночку противостоять закону. У нас большой опыт работы как с иностранными компаниями, так и с российскими. Специалисты Sbersolutions проводят чеки, оказывают услуги по налоговому и бухгалтерскому учету, готовят и предоставляют отчетность